Мониторинг состояния финансовой устойчивости РУП «ЛИДО» и его значение в управлении финансовыми ресурсами организации


Причинами снижения финансовой устойчивости РУП «ЛИДО» являются:

- повышение себестоимости товара;

несостоятельность некоторых клиентов организации;

уменьшение суммы прибыли и как результат - недостаток собственных источников самофинансирования организации;

Для выяснения причин изменения показателей организации РУП «ЛИДО» большое значение имеет анализ выполнения плана по притоку и оттоку денежных средств. Для этого данные отчета о движении денежных средств сравнивают с данными финансовой части бизнес-плана. В первую очередь следует установить выполнение плана по поступлению денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности и выяснить причины отклонения от плана. Особое внимание следует обратить на использование денежных средств, так как даже при выполнении доходной части бюджета предприятия перерасходы и нерациональное использование денежных средств могут привести к финансовым затруднениям.

Расходная часть финансового бюджета организации анализируется по каждой статье с разъяснением причин перерасхода, который может быть оправданным и неоправданным. По итогам анализа должны быть выявлены резервы увеличения планомерного притока денежных средств для обеспечения стабильной платежеспособности организации в перспективе.

Для изучения факторов формирования положительного, отрицательного и чистого денежных потоков на РУП «ЛИДО» рекомендуется использовать прямой и косвенный методы.

Прямой метод направлен на получение данных, характеризующих как валовой, так и чистый поток денежных средств предприятия в отчетном периоде. При применении этого метода используются непосредственно данные бухгалтерского учета и отчета о движении денежных средств, характеризующие все виды их поступлений и расходования. Различия результатов расчета денежных потоков прямым и косвенным методами относятся только к операционной деятельности.

По операционной деятельности ЧДП прямым методом определяется следующим образом:

ЧДПод = ВРП +Пав + ПП0д - Отмц - ЗП - НП - ПВ0Д. (3.1)

где ВрП - выручка от реализации продукции и услуг,

Пав - полученные авансы от покупателей и заказчиков,

ПП0д - сумма прочих поступлений от операционной деятельности,

Отмц - сумма средств, выплаченная за приобретенные товарно-материальные ценности,

ЗП - сумма выплаченной заработной платы персоналуорганизации,

НП - сумма налоговых платежей в бюджет и во внебюджетные фонды,

ПВод - сумма прочих выплат в процессе операционной деятельности.

Сопоставляя фактические данные по каждой статье поступления и расходования денежных средств с базовыми данными (плана, предшествующего периода), можно сделать выводы относительно способности организации РУП «ЛИДО» наращивать денежные средства в результате своей основной деятельности.

Управление денежными потоками требует постоянного мониторинга (системы слежения) равномерности и синхронности формирования положительного и отрицательного денежного потока в разрезе отдельных интервалов отчетного периода.

Для достижения сбалансированности денежного потока в краткосрочном периоде на РУП «ЛИДО» разрабатывают мероприятия по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат (Таблица 3.1).

Таблица 3.1- Мероприятия по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат

Мероприятия по замедлению выплат денежных средств

Обеспечение частичной или полной предоплаты за товар, пользующуюся большим спросом на рынке

Увеличение по согласованности с поставщиками сроков предоставления организации товарного кредита

Сокращение сроков предоставления товарного кредита покупателям

Использование флоута (периода прохождения выписанных платежных документов до их оплаты) для замедления инкассации собственных платежных документов

Увеличение размера ценовых скидок при реализации продукции за наличный расчет

Ускорение инкассации просроченной дебиторской задолженности

Приобретение долгосрочных активов на условиях лизинга

Использование современных форм реинвестирования дебиторской задолженности (учета векселей, факторинга, фоРБейтинга)

Реструктуризация полученных кредитов путем перевода краткосрочных в долгосрочные

Перейти на страницу: 1 2 3 4


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум