Управление финансами предприятия


·инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги;

·платежи финансовой, банковской системам, взносы во внебюджетные фонды;

·образование различных денежных фондов и резервов (на развитие, а также поощрительного и социального характера);

·благотворительные цели, спонсорство и т. п.

Таблица 1 Анализ финансового состояния предприятия

Финансовые показатели

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Изменения за отчетный период

1. Капитал и резервы

2. Внеоборотные активы

3. Долгосрочные кредиты и займы

4. Наличие собственных оборотные средств (стр. 1 + стр. 3 - стр. 2)

5. Краткосрочные кредиты и займы

6. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр. 4 + стр. 5)

7. Запасы

8. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 4 - стр. 7)

9. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (стр. 6 - стр. 7)

Финансовый план предприятия, кроме плана образования и распределения прибыли, включает, как правило, планы денежных поступлений и выплат, ликвидности, расчетов и кредитный план. Для обоснования плана прибыли составляют сметы затрат.

Банкротство (несостоятельность) - это неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с неудовлетворительной структуройбаланса.

Под неудовлетворительной структурой баланса понимается такое состояние имущества и обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено своевременное выполнение обязательств перед кредиторами в связи с недостаточной степенью ликвидности имущества должника.

Анализ и оценка структуры баланса производятся на основе:

) коэффициента текущей ликвидности (К1), который определяется как отношение фактической стоимости оборотных средств к наиболее срочным обязательствам организации в виде краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей;

) коэффициента обеспеченности собственными средствами (К2), который определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов, с одной стороны, и фактической стоимостью находящихся в наличии у предприятия оборотных средств, с другой.

Перейти на страницу: 1 2 3 4


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум