Оценка финансовых потоков в ООО "ЭНЕРГИЯ" прямым и косвенным методами


Данные Таблицы 6 свидетельствуют о следующих тенденциях в 2008 году:

) Общая сумма потока денежных средств по текущей деятельности положительна и составляет 3941 тыс. руб., что способствовало стабильному существованию Общества в долгосрочной перспективе. Общая сумма поступлений по текущей деятельности составляет 62436 тыс. руб., в том числе - реализация - 21852,6 тыс. руб. (главный источник поступления), авансы - 18730,8 тыс. руб., расчеты с подотчетными лицами - 12487,2 тыс. руб., прочие поступления - 9365,4 тыс. руб. Расход по текущей деятельности составляет 58495 тыс. руб., в том числе - сырье и материалы - 20473,3 тыс. руб. (основной источник выбытия), заработная плата - 17548,5 тыс. руб., отчисления в бюджет - 11699 тыс. руб., прочие расходы - 8774,25 тыс. руб.

) Общая сумма потока денежных средств от инвестиционной деятельности равен - 1641 тыс. руб. Поступления от инвестиционной деятельности составили 69 тыс. руб., а расход - 1710 тыс. руб.;

) поток денежных средств от финансовой деятельности составил -2359 тыс. руб. Поступления от финансовой деятельности составили 5099 тыс. руб., расход составил - 7458 тыс. руб.

) Совокупный денежный отток по всем видам деятельности составил-59 тыс. руб.

Таким образом, в 2008 году наблюдается отток финансовых средств (на 59 тыс. руб.), связанный с отрицательными потоками по инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Это говорит о том, что недостаточным было поступление денежных средств от инвестиционной и финансовой деятельности, развитие этих видов деятельности в ООО "ЭНЕРГИЯ" осуществлялось за счет текущей деятельности, основным источником поступлений которой выступает выручка от реализации продукции, работ и услуг.

Табл. 7. Отчет о движении денежных средств в 2009 году (прямой метод) (тыс. руб.)

Наименование операции по счетам

50

51

52

Проч.

Всего

Остаток денежных средств на начало периода

4

0

0

0

4

+

Поток денежных средств по текущей деятельности

-39

-109,2

0

-7,8

-156

Поступления:

13227,5

37037

0

2645,5

52910

- Поступления от реализации продукции, работ и услуг

4629,63

12963

0

925,925

18518,5

- Авансы, полученные от покупателей

3968,25

11111,1

0

793,65

15873

- Расчеты с подотчетными лицами

2645,5

7407,4

0

529,1

10582

- Прочие поступления

1984,13

5555,55

0

396,825

7936,5

Расход:

13266,5

37146,2

0

2653,3

53066

- Оплата за сырье и материалы

4643,28

13001,2

0

928,655

18573,1

- Заработная плата рабочих и служащих

3979,95

11143,9

0

795,99

15919,8

- Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды

2653,3

7429,24

0

530,66

10613,2

- Прочие расходы

1989,98

5571,93

0

397,995

7959,9

+

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности

-866

-2424,8

0

-173,2

-3464

Поступления:

71,75

200,9

0

14,35

287

- Реализация долгосрочных активов

71,75

200,9

0

14,35

287

Расход:

937,75

2625,7

0

187,55

3751

- Долгосрочные вложения и инвестиции

937,75

2625,7

0

187,55

3751

+

Поток денежных средств по финансовой деятельности

904

2531,2

0

180,8

3616

Поступления:

3977,5

11137

0

795,5

15910

- Поступление кредитов и займов

3977,5

11137

0

795,5

15910

- Эмиссия акций

0

0

0

0

0

Расход:

3073,5

8605,8

0

614,7

12294

- Возврат кредитов и займов

3073,5

8605,8

0

614,7

12294

- Выкуп акции

0

0

0

0

0

=

Совокупный денежный поток/отток по всем видам

-1

-2,8

0

-0,2

-4

Остаток денежных средств на конец периода

3

-2,8

0

-0,2

0

Перейти на страницу: 1 2 3 4


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум