Виды финансовых планов и бюджетов предприятия
Основные стратегические цели ОАО «Счетмаш»:
1. На российском рынке контрольно-кассовой техники (ККТ) остаться основным производителем и поставщиком.
2. На традиционном рынке автокомпонентов:
· остаться основным производителем и поставщиком автоэлектроники на «АвтоВАЗ», ГАЗ, УАЗ;
· увеличить долю рынка по поставкам комбинации приборов до 39% за счет поставок комбинаций приборов на УАЗ, ГАЗ, ВАЗ.
3. Освоить в производстве и осуществить поставки автокомпонентов в РФ. Достичь доли рынка не менее 30%.
Бюджетное задание на период до 2007 г.
Таблица 12 - Задание по росту прибыли в номинальных значениях (с учетом инфляции)
|
Год |
Рост прибыли по отношению к предыдущему году |
|
2005 |
19% |
|
2006 |
15,5% |
|
2007 |
20% |
Выполнение бюджетного задания на 2006 год - рост прибыли на 15,5% достигается за счет:
роста объема продаж изделий автоэлектроники на 9,8% или на 44,4 млн. руб.;
снижение прямых расходов на 9 млн. руб.;
снижение накладных расходов на 2 млн. руб.
Выполнение бюджетного задания на 2007 год - рост прибыли на 20% достигается за счет:
роста объема продаж изделий автоэлектроники на 5,9% или на 29,2 млн. руб.;
снижение прямых расходов на 11,2 млн. руб.;
снижение накладных расходов на 4,8 млн. руб.
Рассмотрим план мероприятий по выполнению данного бюджетного задания (Таблица 13)
Таблица 13 - План мероприятий по выполнению бюджетного задания
|
Показатель |
Критерий оценки |
Факт |
Прогнозное значение |
Ответственный исполнитель | |
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1. Сохранение доли рынка (достижение): |
Коммерческий директор | ||||
|
- контрольно-кассовые машины |
% |
17,5 |
17,5 |
17,5 | |
|
- комбинации приборов |
% |
36,3 |
39,9 |
39,4 | |
|
- Маршрутные компьютеры |
% |
82,1 |
82,1 |
82,1 | |
|
- датчики скорости |
% |
65,1 |
65,2 |
65,2 | |
|
- БИ БСК |
% |
39,4 |
39,4 |
39,4 | |
|
- адсорберы |
52,3 |
55,2 |
57,4 | ||
|
-электрокорректор фар |
% |
12,4 |
21,7 |
32,5 | |
|
2. Рост доли высокодоходных потребителей в общем количестве потребителей |
% |
52,5 |
53 |
53,5 |
Коммерческий директор |
|
3. Достижение рентабельности продаж |
% |
4 |
5 |
6 |
Коммерческий директор |
|
4. Повышение качества выпускаемой продукции |
уровень РРМ |
50 |
50 |
50 |
Директор по качеству Технический директор |
|
5. Снижение издержек производства |
млн. руб. |
12,6 |
11 |
16 |
Директор по экономике и финансам Технический директор Директор по производству |
|
6. Рентабельность производства |
Коммерческий директор Технический директор | ||||
|
- по контрольно-кассовым машинам |
% |
4,7 |
5,6 |
6,8 | |
|
- по изделиям автоэлектроники |
% |
1,4 |
1,5 |
1,7 | |
|
7. Средняя заработная плата на одного работника |
руб. |
4500 |
4750 |
5250 |
Директор по экономике и финансам |
|
8. Среднемесячная производительность труда |
тыс. руб. |
27,96 |
28,64 |
31,2 |
Технический директор Директор по производству |
