Виды финансовых планов и бюджетов предприятия
Примечание:
График поступления денежных средств - по условиям товарного кредита 80% поступает в текущем квартале и 20% - в следующем.
По данным таблицы видно, что объем реализации в стоимостном выражении в каждом квартале был одинаков и всего за год составил 55580 тыс.руб., а выручка - 49284 тыс.руб. На основании этих данных дебиторская задолженность на конец планового года составила 6591 тыс.руб.
Далее рассмотрим производственный план предприятия (Таблица 15)
Таблица 15 - Производственный план
|
№ п/п |
Показатели |
Ед.изм. |
Кварталы |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Объем выпуска в натуральном выражении для реализации |
шт. |
8750 |
8750 |
8750 |
8750 |
35000 |
|
2 |
Переходящий запас готовой продукции на конец периода |
шт. |
875 |
875 |
875 |
875 | |
|
3 |
Переходящий запас готовой продукции на начало периода |
шт. |
0 |
875 |
875 |
875 |
0 |
|
4 |
Производство по плану всего |
шт. |
9625 |
8750 |
8750 |
8750 |
35875 |
Примечание: Переходящий запас готовой продукции принимается в размере 10% от квартального объема производства:
- на конец квартала - 0,1 × 8750 (от объема текущего квартала);
- на начало периода - 875 (в предыдущем квартале).
На основании данной таблицы видно, что производство по плану за год составило 35875 штук.
Далее рассмотрим накладные расходы предприятия
Таблица 16 - Смета накладных расходов
|
№ п/п |
Показатели |
Ед.изм. |
Кварталы |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
1 |
Производственное потребление электроэнергии, всего |
кВт-час |
18066 |
16444 |
16444 |
16444 |
67397 |
|
2 |
Цена 1 кВт-час |
Руб./кВт-ч |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 | |
|
3 |
Переменные накладные расходы , всего |
тыс.руб. |
1,81 |
1,644 |
1,644 |
1,644 |
6,739 |
|
4 |
Освещение цеха |
тыс.руб. |
0,077 |
0,077 |
0,077 |
0,077 |
0,308 |
|
5 |
Амортизация основных производственных фондов предприятия |
тыс.руб. |
206 |
206 |
206 |
206 |
824 |
|
6 |
Постоянные накладные расходы, всего |
тыс.руб. |
206,07 |
206,07 |
206,07 |
206,07 |
824,3 |
|
7 |
Накладные расходы всего |
тыс.руб. |
207,9 |
207,9 |
207,9 |
207,9 |
831,6 |
