Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки, подотчетные Банку России, профессиональные участники рынка ценных бумаг (не являющиеся уполномоченными банками), в том числе держатели реестра, территориальные органы федеральных органов исполнительной власти.

Банк России как орган валютного регулирования, обладает следующими полномочиями:

определяет порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

устанавливает правила проведения в РФ:

а) резидентами и нерезидентами - операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте,

б) нерезидентами - операции с валютой РФ и ценными бумагами РФ;

устанавливает порядок перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а так же случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за границей в пределах полномочий, установленных законом;

выдает, приостанавливает действия или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций;

готовит и публикует статистику валютных операций по международным стандартам.

В целях валютного контроля все валютные операции можно разделить на три основные группы:

Расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ. Осуществляются в порядке, устанавливаемом Банком России.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами.

Ввоз и вывоз, пересылка в РФ и из РФ валютных ценностей, международные денежные переводы.

Все эти операции, в свою очередь, подразделяются на:

текущие валютные операции;

валютные операции, связанные с движением капитала;

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничения. К ним относятся:

переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а так же для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не долее 180 дней;

переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а так же другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, в целом регулируются Правительством РФ и Банком России. Закон определяет полный перечень операций с капиталом, регулируемых Банком России:

расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;

операции с внешними ценными бумагами;

исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

операции кредитных организаций, за исключением банковских.

Самостоятельно Банк России имеет право устанавливать требования только об использовании специального счета и о резервировании средств как резидентам, так и нерезидентам.

Физические лица - резиденты и нерезиденты имеют право открывать валютные счета в российских банках, покупать и продавать иностранную валюту через обменные пункты, использовать для расчета в России и за рубежом пластиковые карты, привязанные к их валютным счетам, ввозить и вывозить наличную иностранную валюту.

Однако все ограничения, касающиеся разделения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на текущие, связанные с движением капитала, относятся и к физическим лицам-резидентам.

Перевод иностранной валюты из РФ за рубеж может осуществляться как со счетов физических лиц в российских банках, так и без открытия таких счетов.