Исследование структуры активов и пассивов коммерческого банка на основе публикуемой отчетности


Сравнение валюты баланса отчетного и предыдущего периода показывает, что в функционировании предприятия имеют место негативные тенденции. Значение итоговой строки уменьшается, что нельзя оценить положительно.

Анализируя структуру пассивов, следует заметить, что банк имеет на достаточный размер уставного капитала и резервов и составляет и в предыдущем, и в отчетном периоде не более 1% пассивов. Источники собственных средств составляют в отчетном и предыдущем периоде 15,66% и 15,52% соответственно. В структуре обязательств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, т.е. депозиты. В активах же более весомой оказалась чистая ссудная задолженность, т.е. это те средства, которые выданы юридическим и физическим лицам в виде ссуды и кредитов.

Если рассматривать показатели динамики, то можно выделить ряд положительных и отрицательных моментов. Положительной оценки заслуживает увеличение чистых вложений в ценные бумаги и финансовые активы(на 182,4%) и инвестиций(на 35,75%). Негативным является уменьшение денежных средств и обязательных резервов на10,4 и 72,36% соответственно.

В пассиве наблюдается уменьшение как обязательств, так и собственных средств, что связано с уменьшением общей суммы пассивов. Наблюдается так же значительное сокращение выпущенных долговых обязательств (на 49,95%) и увеличение статьи «прочие обязательства» на 26,08%. В источниках собственных средств так же есть небольшие изменения. Это увеличение нераспределенной прибыли на 18,7%. Негативным является то, что в отчетном году наблюдается убыток, что говорит о значительном уменьшении рентабельности работы банка.

Для более глубокого анализа деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт» необходимо исследование показателей, оценивающих работу банка, его надежность и устойчивость. С этой целью рассчитаем ряд коэффициентов.

. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл):

Кмл=(3305222+3942478)/84047421=0,0862, или 8,62%

Данный коэффициент показывает, что 8,62% обязательств банка могут быть погашены по первому требованию за счет ликвидных активов.

. Уровень доходных активов (Кда), показывающий долю доходных активов в общем объеме активов:

Доходные активы в данном случае отражают сумму средств в кредитных организациях, вложений в ценные бумаги, паи и акции и кредитов предприятиям, организациям, населению и равны:

Доходные активы=2897405+21146463+116473865=140517733 тыс.руб.

Тогда уровень доходных активов составит:

Кда=140517733/165421628=0,85, или 85%

Так как нормальным значением данного показателя считается 65-70%, то в нашем случае наблюдается достаточно высокая доля доходных активов, что нельзя оценить положительно. Ведь практически все доходные активы являются рискованными и их высокая доля увеличивает неустойчивось банка. Данной кредитной организации необходимо уменьшать долю таких активов, чтобы уменьшить риски неплатежей по обязательствам и по текущим операциям.

. Коэффициент размещения платных средств (Кпс), показывающий долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции:

Платные привлеченные средства в данном случае определяются как сумма средств ЦБ, средств кредитных организаций, средств клиентов и выпущенных банком долговых обязательств и равны:

Платные привлеченные средства=19055000+18148603+84047421+

+10526753=131777777 тыс.руб.

Тогда коэффициент размещение платных средств составит:

Кпс=131777777/140517733=0,938, или 93,8%

Общепринятое нормальное значение этого коэффициента не должно превышать 1,0. Наше значение удовлетворяет данному условию, свидетельствуя о правильном использовании платных ресурсов.

. Коэффициент общей стабильности (Кос), позволяющий сопоставить доходы и расходы по всем видам деятельности банка:

Кос=43003149/25531781=1,68

В данном случае суммы доходов и расходов банка были взяты из Отчета о прибылях и убытках. Данный коэффициент характеризует работу банка как эффективную, так как расходы полностью покрываются за счет полученных доходов.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум