Сверки по состоянию расчетов производятся:

· с ПБС - в основном на уровне ОФК, а также на уровне УФК, ГУФК;

· с РБС и территориальными органами администраторов поступлений - на уровне УФК, а также на уровне ОФК, ГУФК;

· с ГРБС, администраторами поступлений и департаментами МФ РФ в части учета операций по государственному долгу - на уровне ГУФК, а также (с ГРБС) на уровне УФК.

Для сверки состояния расчетов в органах ФК формируются выписки по лицевым счетам бюджетных учреждений, РБС, ГРБС, ТОАП и АП. В случае обнаружения ошибок в проводках, зарегистрированных в органе ФК, бюджетное учреждение предоставляет в орган ФК документ, являющийся основанием для ввода исправительных проводок.

На уровне ГУФК обеспечивается формирование Регистра проводок ФК на основе отчетов по операциям, отраженным в Главных книгах УФК и ГУФК. Данные отчета по операциям, отраженным в Главной книге ГУФК или УФК, представлены в формате проводок в разрезе ГРБС и АП.

- Закрытие финансового периода. В рамках закрытия финансового периода (месяц) обеспечивается выполнение необходимых контрольных процедур и проведение сверок учетных данных органов ФК с данными других органов ФК и других участников бюджетного процесса (финансовыми органами других бюджетов) с целью выявления и устранения расхождений в учете.

Органы ФК производят сверку представленных отчетов с данными учета на лицевых счетах и записями в Главной книге. В случае обнаружения расхождений в учетных данных производится выявление их причин и устранение путем регистрации исправительных проводок.

После того, как все расхождения учетных данных за период между органами ФК и участниками бюджетного процесса будут устранены, регистрация операций за этот период запрещается.

По завершении процедур закрытия периода формируется бухгалтерская отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета за истекший период.

- Закрытие финансового года.

В рамках закрытия финансового года обеспечивается выполнение необходимых операционных, контрольных и учетных процедур, в том числе:

· Выполнение проводок по закрытию счетов прошедшего финансового года;

· Перенос на следующий год суммы остатков по счетам Главной книги в соответствии с заключительным балансом за истекший год.

Система обеспечивает автоматическую процедуру закрытия финансового года, выполняемую после проведения всех процедур сверки при закрытии последнего финансового периода. При этом автоматически выполняются проводки по закрытию счетов прошедшего финансового года, остатки по счетам расчетов по поступлениям и выбытиям бюджета списываются на счет результатов исполнения бюджета. Конечное сальдо по счетам средств федерального бюджета переносятся на начальное сальдо следующего года по соответствующим счетам.

По завершении процедур закрытия финансового года, формируется бухгалтерская отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета.

Инициализация нового финансового года. До начала регистрации операций нового финансового года в Главной книге выполняются необходимые операции для инициализации нового финансового года. В том числе: внесение необходимых изменений в план счетов и коды бюджетной классификации в соответствии с принятым законом о бюджете.

- Подготовка отчетности об активах, пассивах и операциях бюджетной системы РФ . ГУФК по результатам закрытия периода (года) обеспечивает формирование бухгалтерской отчетности об активах и пассивах федерального сектора государственного управления и источниках их изменения.

Администраторы поступлений и ГРБС предоставляют консолидированную бухгалтерскую отчетность бюджетных учреждений, относящихся к их подведомственной сети. На основании бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и бухгалтерской отчетности ФК формируется бухгалтерская отчетность об активах и пассивах федерального сектора государственного управления и источниках их изменения [4].

7. Формирование бюджетной отчетности. Обеспечивает формирование всей необходимой регламентированной и нерегламентированной (по запросу) отчетности об исполнении бюджета [5].

8. Ведение справочников.

Обеспечивает ведение и поддержание в актуальном состоянии на всех уровнях системы нормативно-справочной информации, необходимой для осуществления органами ФК операций в рамках исполнения бюджета.