Анализ состава и структуры источников финансирования ООО «КАМА-Контракт»


Как видно из Таблицы 2.5, величина источников формирования имущества ООО «КАМА-Контракт» к концу отчетного периода увеличилась на 1286 тыс. руб. Это увеличение произошло за счет роста заемных источников, а именно кредиторской задолженности на 2693 тыс.руб., и за счет сокращения величины краткосрочных кредитов и займов на 786 тыс.руб.

На предприятии основной удельный вес в источниках формирования активов занимает заемный капитал. На собственный капитал к концу отчетного периода приходится одна третья часть удельного веса источников, что плохо сказывается на финансовом состоянии предприятия, так как предприятие зависит от кредиторов. Данные о составе собственного и заемного капитала представлены на Рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Состав собственного и заемного капитала

В процессе последующего анализа необходимо более детально изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала предприятия, выяснить причины изменения отдельных их слагаемых и дать оценку этих изменений за отчетный год (Таблица 2.6, Таблица 2.7).

Таблица 2.6 - Показатели структуры и динамики собственного капитала

Источник капитала

Наличие средств, тыс. руб.

Структура средств, %

На начало года

На конец года

Изменение

На начало года

На конец года

Изменение

Уставный капитал

10

10

-

0,29

0,35

0,06

Нераспределенная прибыль

3533

2912

-621

99,71

99,65

-0,06

Итого

3543

2922

-621

100

100

-

Данные Таблицы 2.6 показывают изменения в размере и структуре собственного капитала: увеличился удельный вес уставного капитала и уменьшилась сумма и доля нераспределенной прибыли. Общая сумма собственного капитала за отчетный год уменьшилась на 621 тыс. руб., или на 0,06 %.

Таблица 2.7 - Показатели структуры и динамики заемного капитала

Источник заемных средств

Сумма, тыс. руб.

Структура капитала, %

На начало года

На конец года

Изменение

На начало года

На конец года

Изменение

1. Краткосрочные кредиты и займы

1174

388

-786

22,07

5,0

-17,07

2. Кредиторская задолженность

4675

7368

2693

79,93

95,0

15,07

в том числе: 2.1. поставщики подрядчики 2.2. задолженность перед персоналом по оплате труда 2.3. задолженность перед государственными внебюджетными фондами 2.4. задолженность по налогам и сборам

3505 191 128 716

2599 261 480 512

-906 70 352 -204

59,93 3,26 2,19 12,25

33,5 3,37 6,19 6,6

- 26,43 0,11 4 -5,65

 

2.5. прочие кредиторы

135

3516

3381

2,30

45,34

43,04

 

Итого

5849

7756

1907

100

100

-

Перейти на страницу: 1 2 3


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум