Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости РУП «ЛИДО»


Рассчитаем экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий.

По мнению автора на РУП «ЛИДО» эффективным было создание платежного календаря.

Результаты оптимизации денежных потоков должны находить отражение при составлении финансового плана предприятия на год с разбивкой по кварталам и месяцам.

Таким образом, информация о движении денежных средств и выполнении бюджета по притоку и оттоку денежных ресурсов позволяет предприятию контролировать текущую платежеспособность предприятия, принимать оперативно корректирующие меры по ее стабилизации. Кредиторы и инвесторы могут судить о способности предприятия генерировать денежные ресурсы, балансировать и синхронизировать денежные потоки.

Для оперативного управления предстоящими расходами на РУП «ЛИДО» целесообразно составлять платежный календарь (план платежей точной даты), в котором, с одной стороны, отражается график поступления денежных средств от всех видов деятельности в течение прогнозного периода времени (5, 10, 15, 30 дней), а с другой - график предстоящих платежей (налогов, заработной платы, формирования запасов, погашения кредитов и процентов по ним и т.д.).

Платежный календарь дает возможность финансовым службам предприятия осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, своевременно фиксировать изменение, финансовой ситуации и вовремя принимать корректирующие меры по синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков и обеспечению стабильной платежеспособности предприятия.

Календарь составляется на основе данных об отгрузке и реализации продукции, о закупках товаров для реализации, документов о расчетах по оплате труда, на выдачу авансов работникам, выписок со счетов банков и другие данные.

Таблица 3.6 - Оперативный платежный календарь РУП «ЛИДО» с 04.01.2010г. 12.01.2010г

Платежные средства

Сумма, млн.: руб.

Платежные обязательства

Сумма, млн руб.

 

Остаток денежных средств:

Выплата заработной платы

10,5

 

в кассе

-

Отчисления в фонд социальной защиты

3,2

 

на счетах в банке

25

 

Ценные бумаги со сроком погашения до 10.01

0,50

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

11,3

 

Поступления денежных средств до 10.01:

Оплата счетов поставщиков и подрядчиков

41

 

от реализации продукции

50,8

Оплата процентов за кредиты банка

1,8

 

от прочей реализации

1,85

Возврат кредита

8,5

 

от финансовой деятельности

1,70

Погашение прочей кредиторской задолженности

1,7

 

Авансы, полученные от покупателей

5

Прочие платежи

0,5

Кредиты, займы

-

Погашение просроченной дебиторской задолженности

1,2

Итого

78,5

Прочие

0,30

Превышение платежных средств над обязательствами

7,8

Баланс

86

Баланс

86

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум