Оценка финансовых потоков в ООО "ЭНЕРГИЯ" прямым и косвенным методами


На основании описанных методах анализа во 2 главе данной работы произведем оценку всех направлений поступления (притоки) и выбытия (оттоки) денежных средств предприятия прямым и косвенным методами.

Эти методы различаются между собой полнотой представления данных о денежных потоках предприятия, исходной информацией для разработки отчетности и другими параметрами.

Табл. 6. Отчет о движении денежных средств за 2008 году (прямой метод) (тыс. руб.)

Наименование операции по счетам

50

51

52

Проч.

Всего

Остаток денежных средств на начало периода

13

50

0

0

63

+

Поток денежных средств по текущей деятельности

985,25

2758,7

0

197,05

3941

Поступления:

15609

43705,2

0

3121,8

62436

- Поступления от реализации продукции, работ и услуг

5463,15

15296,8

0

1092,63

21852,6

- Авансы, полученные от покупателей

4682,7

13111,6

0

936,54

18730,8

- Расчеты с подотчетными лицами

3121,8

8741,04

0

624,36

12487,2

- Прочие поступления

2341,35

6555,78

0

468,27

9365,4

Расход:

14623,8

40946,5

0

2924,75

58495

- Оплата за сырье и материалы

5118,31

14331,3

0

1023,66

20473,3

- Заработная плата рабочих и служащих

4387,13

12284

0

877,425

17548,5

- Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды

2924,75

8189,3

0

584,95

11699

- Прочие расходы

2193,56

6141,98

0

438,713

8774,25

+

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности

-410,25

-1148,7

0

-82,05

-1641

Поступления:

17,25

48,3

0

3,45

69

- Реализация долгосрочных активов

17,25

48,3

0

3,45

69

Расход:

427,5

1197

0

85,5

1710

- Долгосрочные вложения и инвестиции

427,5

1197

0

85,5

1710

+

Поток денежных средств по финансовой деятельности

-589,75

-1651,3

0

-117,95

-2359

Поступления:

1274,75

3569,3

0

254,95

5099

- Поступление кредитов и займов

1274,75

3569,3

0

254,95

5099

- Эмиссия акций

0

0

0

0

0

Расход:

1864,5

5220,6

0

372,9

7458

- Возврат кредитов и займов

1864,5

5220,6

0

372,9

7458

- Выкуп акции

0

0

0

0

0

=

Совокупный денежный поток по всем видам

-14,75

-41,3

0

-2,95

-59

Остаток денежных средств на конец периода

-1,75

8,7

0

-2,95

4

Перейти на страницу: 1 2 3 4


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум