Оценка финансовых потоков в ООО "ЭНЕРГИЯ" прямым и косвенным методами
На основании описанных методах анализа во 2 главе данной работы произведем оценку всех направлений поступления (притоки) и выбытия (оттоки) денежных средств предприятия прямым и косвенным методами.
Эти методы различаются между собой полнотой представления данных о денежных потоках предприятия, исходной информацией для разработки отчетности и другими параметрами.
Табл. 6. Отчет о движении денежных средств за 2008 году (прямой метод) (тыс. руб.)
|
Наименование операции по счетам |
50 |
51 |
52 |
Проч. |
Всего | |
|
Остаток денежных средств на начало периода |
13 |
50 |
0 |
0 |
63 | |
|
+ |
Поток денежных средств по текущей деятельности |
985,25 |
2758,7 |
0 |
197,05 |
3941 |
|
Поступления: |
15609 |
43705,2 |
0 |
3121,8 |
62436 | |
|
- Поступления от реализации продукции, работ и услуг |
5463,15 |
15296,8 |
0 |
1092,63 |
21852,6 | |
|
- Авансы, полученные от покупателей |
4682,7 |
13111,6 |
0 |
936,54 |
18730,8 | |
|
- Расчеты с подотчетными лицами |
3121,8 |
8741,04 |
0 |
624,36 |
12487,2 | |
|
- Прочие поступления |
2341,35 |
6555,78 |
0 |
468,27 |
9365,4 | |
|
Расход: |
14623,8 |
40946,5 |
0 |
2924,75 |
58495 | |
|
- Оплата за сырье и материалы |
5118,31 |
14331,3 |
0 |
1023,66 |
20473,3 | |
|
- Заработная плата рабочих и служащих |
4387,13 |
12284 |
0 |
877,425 |
17548,5 | |
|
- Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
2924,75 |
8189,3 |
0 |
584,95 |
11699 | |
|
- Прочие расходы |
2193,56 |
6141,98 |
0 |
438,713 |
8774,25 | |
|
+ |
Поток денежных средств по инвестиционной деятельности |
-410,25 |
-1148,7 |
0 |
-82,05 |
-1641 |
|
Поступления: |
17,25 |
48,3 |
0 |
3,45 |
69 | |
|
- Реализация долгосрочных активов |
17,25 |
48,3 |
0 |
3,45 |
69 | |
|
Расход: |
427,5 |
1197 |
0 |
85,5 |
1710 | |
|
- Долгосрочные вложения и инвестиции |
427,5 |
1197 |
0 |
85,5 |
1710 | |
|
+ |
Поток денежных средств по финансовой деятельности |
-589,75 |
-1651,3 |
0 |
-117,95 |
-2359 |
|
Поступления: |
1274,75 |
3569,3 |
0 |
254,95 |
5099 | |
|
- Поступление кредитов и займов |
1274,75 |
3569,3 |
0 |
254,95 |
5099 | |
|
- Эмиссия акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Расход: |
1864,5 |
5220,6 |
0 |
372,9 |
7458 | |
|
- Возврат кредитов и займов |
1864,5 |
5220,6 |
0 |
372,9 |
7458 | |
|
- Выкуп акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
= |
Совокупный денежный поток по всем видам |
-14,75 |
-41,3 |
0 |
-2,95 |
-59 |
|
Остаток денежных средств на конец периода |
-1,75 |
8,7 |
0 |
-2,95 |
4 |
