Специфика валютно-финансовой деятельности ООО «Антрацит-М


Осуществляя свою деятельность ООО «Антрацит-М» является участником валютных отношений.

На основании данных отчета о движении денежных средств ООО «Антрацит-М» за 2009-2010 гг. (приложение 1, 2). Проведем анализ денежных средств организации методом коэффициентов. В рамках данного метода предлагается изучать динамику различных коэффициентов. Предполагается, что это позволит выявить положительные и отрицательные тенденции, отражающие качество управления денежными средствами организации, а также разработать необходимые мероприятия для оптимизации ими.

В этой связи предлагаются следующие коэффициенты:

достаточности чистого денежного потока;

рентабельность израсходованных денежных средств;

рентабельность поступивших денежных средств;

рентабельность среднего остатка денежных средств.

Коэффициент достаточности денежного потока (Кд) рассчитывается по формуле:

Кд = П / Р * 100%,

П - сумма денежных притоков (поступления);

Р - сумма денежных оттоков (платежей).

Коэффициент рентабельности израсходованных денежных средств (Эр) рассчитывается по следующей формуле:

Эр = Ф / Р * 100%,

где:

Ф - финансовый результат деятельности предприятия;

Р - сумма денежных оттоков (платежей).

Коэффициент рентабельности поступивших денежных средств (Эп) рассчитывается по следующей формуле:

Эп = Ф / П * 100%,

где:

Ф - финансовый результат деятельности предприятия;

П - сумма денежных притоков (поступлений).

Коэффициент рентабельности остатка денежных средств (Эо) рассчитывается по следующей формуле:

Эо = Ф / Оср * 100%,

где:

Ф - финансовый результат деятельности предприятия;

Оср - средний остаток денежных средств.

Рассчитаем данные показатели. Для этого составим следующую таблицу.

Таблица 2.2 Оценка денежного потока

Показатель

Обозначение

2008 год

2009 год

2010 год

Сумма денежных притоков (поступления), тыс.р.

П

141885,00

240256,00

233754,00

Сумма денежных оттоков (платежей), тыс.р.

Р

141751,00

240254,00

230145,00

Финансовый результат деятельности предприятия, тыс.р.

Ф

134,00

2,00

3609,00

Средний остаток денежных средств, тыс.р.

Оср

-

135,00

1941,00

Коэффициент достаточности денежного потока

Кд

100,10%

100,00%

101,57%

Коэффициент рентабельности израсходованных денежных средств

Эр

0,09%

0,00%

1,57%

Коэффициент рентабельности поступивших денежных средств

Эп

0,09%

0,00%

1,54%

Коэффициент рентабельности остатка денежных средств

Эо

-

1,48%

185,94%

Перейти на страницу: 1 2 3


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум