Специфика валютно-финансовой деятельности ООО «Антрацит-М


Чистый денежный поток за весь рассматриваемый период (2008-2010 гг.) от основной деятельности имеет положительное значение, что свидетельствует об эффективности генерирования предприятием денег за счет основной деятельности, т.е. положительная чистая прибыль сгенерировала положительный чистый доход. яндекс директ

Коэффициент достаточности денежного потока характеризует отдачу на вложенные средства, следовательно, поступления покрывают расходы на 100%

Коэффициенты рентабельности характеризуют уровень отдачи денежных средств в финансовых результатах. Сумма расходов денежных средств в прибыли составляет 0,09% в 2008 году, 1,57 % в 2010 году

Сумма доходов денежных средств в сумме прибыли составляет 23%. Финансовый результат деятельности предприятия превышает средний остаток денежных средств на 85,94% в 2010 году.

Для более полного анализа денежных потоков рассчитаем следующие абсолютные показатели:

1. показатель удельного объема денежного оборота на единицу используемых активов:

Удоа=(ПДП-ОДП)/Ā,

где

ПДП -положительный денежный поток ;

ОДП - отрицательный денежный поток;

Ā - средняя стоимость активов ((стр.300н + стр. 300к) / 2) (Ф.№ 1)

2. Показатель удельного объема денежного оборота предприятия на единицу реализуемой продукции(объем реализации продукции составляет преимущественную долю суммы валового положительного денежного потока по операционной деятельности):

Удор=(ПДП+ОДП)/ОР,

где

ОР - объем реализации (Ф.№ 2).

. Продолжительность цикла денежного потока:

ПЦДП=(З+ДЗ-КЗ)/ОР,

где

З - средний объем запасов;

ДЗ - средний объем дебиторской задолженности;

КЗ - средний объем кредиторской задолженности.

. Коэффициента участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока

КУод=ПДПо/ПДП,

где

ПДПо - положительный денежный поток по операционной деятельности (часто совпадает с общим положительным денежным потоком)

5. Сбалансированность положительного и отрицательного денежного потока

ДАн + ПДП = ОДП + ДАк,

где

ДАн; ДАк - стр.010 и стр.450 (Ф.4) на начало/конец периода

. Уровень качества чистого денежного потока

УКчдп=ЧПрп/ЧДП

где

ЧПрп - чистая прибыль от реализации ;

ЧДП - чистый денежный поток .

. Коэффициента ликвидности денежного потока:

КЛдп=ПДП/ОДП

1. Коэффициента эффективности денежного потока

КЭдп=ЧДП/ОДП

Представим рассчитанные показатели в таблице 2.3

Таблица 2.3 Оценка денежного потока ООО «Антрацит-М»

Показатель

2009 год

2010 год

Показатель удельного объема денежного оборота на единицу используемых активов

0,00002

0,07264

Показатель удельного объема денежного оборота предприятия на единицу реализуемой продукции

0,00007

0,02579

Продолжительность цикла денежного потока

0,19

0,01

Коэффициент участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока

1,00

1,00

Дан+ПДП

240390,00

233891,00

ОДП+Дак

240390,00

233891,00

Уровень качества чистого денежного потока

1828,50

-0,66

Коэффициент ликвидности денежного потока

1,00

1,02

Коэффициент эффективности денежного потока

0,00001

0,01568

Перейти на страницу: 1 2 3


 

Регулирование отношений лизинга

В наше время в Российской Федерации актуален вопрос обновления основных средств и материально-технической базы предприятий. Практически во всех сферах отечественной экономики изношенность основных средств...  Читать полностью...

Финансы и соцыум