Управление финансовыми рисками на предприятии
Условие выполнения лимитов: H8>0.
Экономический смысл.
Выполнение лимита означает как минимум безусловное выполнение критериев 1 группы и, в случае нарушения не более одного критерия 2 группы, - обязательное выполнение всех критериев хотя бы одной из групп 3 или 4.
· Управление операционным риском (риском срыва процессов заимствований по организационным причинам и по рискам персонала).
Устанавливается ряд минимальных требований к оформлению и процедурам процессов заимствования, анализ исполнения которых обосновывается Бизнесами, и оцениваемых балльными оценками, суммой которых является показатель Н9.
Таблица 3.3 - Требования к процессу заимствования
|
Требования |
Балльная оценка если требование выполнено |
Балльная оценка если требование не выполнено |
|
Критерии группы 1. | ||
|
Наличие регламента, полнота, своевременность оформления |
+0,5 |
-6 |
|
Обеспечение регулярного независимого финансового и юридического контроля |
+0,5 |
-6 |
|
Критерии группы 2. | ||
|
Укомплектованность компетентным персоналом и информацией |
0 |
-3.5 |
|
Наличие проверенной процедуры действий в чрезвычайной ситуации |
0 |
-3.5 |
|
Надёжное хранение документов |
0 |
-3.5 |
|
Критерии группы 3. | ||
|
Отсутствие задолженности |
+3 |
0 |
|
Критерии группы 4. | ||
|
Установлены лимиты ответственности руководителей подразделений (см. раздел VII) |
+2 |
0 |
|
Наличие фактов улучшения работы с имеющейся задолженностью |
+1 |
0 |
|
Сумма набранных баллов H9 |
Условие выполнения лимитов: H9>0.
Экономический смысл.
Выполнение лимита означает как минимум безусловное выполнение критериев 1 группы и, в случае нарушения не более одного критерия 2 группы, - обязательное выполнение всех критериев хотя бы одной из групп 3 или 4.
· Установление лимитов ответственности руководителей подразделений
В целях снижения операционных рисков срыва процессов кредитования решением руководителя каждого уровня могут устанавливаться лимиты ответственности руководителей нижестоящих подразделений, если они не установлены ранее высшим финансовым руководством. Операции по привлечению средств сверх лимитов рассматривает вышестоящее руководство в рамках своих лимитов, вплоть до уровня высшего финансового органа.
Лимиты ответственности руководителей могут устанавливаться, например, аналогично лимитам на овердрафтное кредитование, устанавливаемым по методике Сбербанка РФ в зависимости от валюты кредита и величины среднемесячного оборота денежных средств в рублях и в валюте за последние три месяца, предшествующие месяцу принятия решения о привлечении средств (см таблицы).
